Organizacije, ki plačujejo obresti, dividende ali avtorski honorar, pripravijo in izdajo kanadski davčni znesek T5 ali Izkaz o prihodku od naložb, da vam sporočijo in Kanadska agencija za prihodke (CRA) koliko dohodek od naložb ste zaslužili za dano davčno leto. Dohodki, vključeni na davčne položnice T5, vključujejo večino dividend, avtorskih honorarjev in obresti z bančnih računov, računov pri investicijskih trgovcih ali posrednikih, zavarovalne police, rente in obveznice.
Organizacije običajno ne izdajo spodrsljajev T5 za zasluženi obresti in dohodek od naložb, manjših od 50 USD CAN, čeprav morate še vedno poročati o tem dohodku, ko vložite kanadski obračun dohodnine.
Rok za davčne liste T5
Davčne položnice T5 je treba izdati zadnji dan februarja, v letu po koledarskem letu, za katero veljajo davčne položnice T5.
Vložitev davčne blagajne T5 z dohodnino
Ko vložite papirno napoved o dohodnini, vključite kopije vseh prejetih obračunov T5. Če vložite obračun dohodnine z uporabo NETFIL ali EFILE, hranite kopije obračunov T5 s svojimi zapisi šest let, če jih CRA zahteva, da jih pregledajo.
Manjkajoči davčni listi T5
Če organizacija ne izda T5, čeprav imate dohodke od naložb nad pragom 50 USD CAN, boste morali zaprositi za kopijo manjkajočega položnice T5.
Če kljub zahtevku niste prejeli potrdila o plačilu T5, vseeno vložite napoved o dohodnini do davčnega roka, da se izognete kazni za zamudno vložitev dohodnine. Izračunajte dohodek od naložb in vse povezane davčne dobropise, ki jih lahko zahtevate tako natančno, kot lahko uporabite katere koli podatke, ki jih imate. Vključite opombo z imenom in naslovom organizacije, vrsto in zneskom dohodka od naložbe ter s tem, kar ste storili, da dobite kopijo manjkajočega spodrsljaja T5. Vključite kopije izjav, ki ste jih uporabili pri izračunu dohodka za manjkajočo davčno blagajno T5.
Posledice neuporabe T5
CRA bo zaračunala kazen, če v štiriletnem obdobju vložiš davčno napoved in drugič pozabiš vključiti davčni list. Obračunala bo tudi obresti za zapadlo stanje, izračunano od davčnega roka leta, za katero se je uporabil spodrsljaj.
Če ste vložili obračun davka in prejeli zamudo ali spremenjeno potrdilo T5, vložite zahtevo za prilagoditev (T1-ADJ) takoj prijaviti to neskladje v dohodku.
Drugi odbitki davčnih informacij
Podatki o T5 ne vključujejo drugih virov dohodka, o katerih je treba poročati, čeprav se ukvarjajo z na videz podobnimi viri, povezanimi z naložbami. Drugi podatki o davčnih informacijah vključujejo:
- T4: Izjava o plačilu plačana
- T4A: Izkaz pokojnin, upokojitev, regresov in drugih dohodkov
- T4A (OAS): Izjava o varnosti v starosti
- T4A (P): Izjava o ugodnostih pokojninskega načrta Kanade
- T4E: Izjava o zavarovanju za zaposlovanje in druge ugodnosti
- T4RIF: Izkaz prihodka iz registriranega sklada za pokojnine
- T4RSP: Izkaz prihodka RRSP